Visao consolidada das DUAS contas da empresa (arrecadacao + pagamentos), com as transferencias internas eliminadas por conciliacao espelho. 726 movimentacoes reconciliadas ao centavo.
As duas contas da empresa somadas, sem contar o dinheiro que passa de uma para a outra
Agora olhamos a empresa inteira: a conta que recebe dos clientes (arrecadacao) e a conta que paga a fabrica (pagamentos), juntas. O dinheiro que a empresa so transferia de uma conta para a outra (R$ 1,61 milhao) foi eliminado, para nao inflar os numeros. O que sobra e o movimento real com o mundo de fora: entrou R$ 5,62 mi, saiu R$ 5,54 mi, e o caixa cresceu R$ 81 mil no mes.
Prova da consolidacao: nada foi contado em dobro
As transferencias internas eliminadas foram: 17 repasses PIX da conta de arrecadacao para a conta de pagamentos (R$ 1.595.888,00) e 1 transferencia no sentido contrario (R$ 18.000,00). Todos os 17 repasses casaram exatamente (mesmo valor e mesma data) com as entradas correspondentes na outra conta. Zero em transito, zero residuo. Por isso a eliminacao e integra e nada foi contado em dobro.
Receita real de clientes das duas contas · R$ 2.936.004,92
Juntando as duas contas, a empresa recebeu R$ 2,94 milhoes de clientes em maio, bem dividido entre PIX (47,8%) e boletos (47,5%). Alem disso, ha R$ 679 mil de ingressos a validar (recebiveis de consorcio, TEDs de pessoas fisicas e uma venda via PIX) que so entram na receita apos confirmacao documental.
Custos e despesas reais das duas contas · R$ 5.083.581,32
82% de tudo que a empresa gastou foi compra de estoque na fabrica BRP (R$ 4,16 mi). Somando impostos (R$ 484 mil), esses dois blocos explicam 91% das saidas. A estrutura administrativa (servicos, admin, financeiras) custa menos de 3%: operacao enxuta, concentrada em girar estoque.
Demonstrativo gerencial de caixa das duas contas · regime de caixa
Mesmo juntando as duas contas, a operacao com clientes consumiu R$ 2,15 milhoes de caixa no mes. O motivo: a empresa comprou R$ 4,16 mi de estoque na fabrica, bem mais do que os R$ 2,94 mi que recebeu de clientes. Esse buraco foi coberto por R$ 679 mil a validar e por R$ 1,55 mi vindos de outra empresa do grupo. Isto nao e prejuizo: e compra de estoque paga a vista, que vira venda nos proximos meses. Mas mostra duas coisas: a empresa depende de aporte do grupo e compra estoque bem acima do que vende no mes. Para o lucro contabil real, e preciso o regime de competencia (ver secao 09).
Como o caixa circula no negocio
As duas contas analisadas sao da mesma empresa (CNPJ 14.506.843/0001-79). Ainda ha uma 3a origem (outra empresa do grupo) que injeta recursos: para o retrato 100% completo do negocio, e preciso incluir tambem essa terceira conta.
Cada conta isolada e o consolidado
Receita de clientes R$ 2,94 mi · Compra de estoque R$ 4,16 mi · Resultado operacional de caixa − R$ 2,15 mi · Aporte do grupo +R$ 1,55 mi · Variacao de caixa +R$ 81,4 mil. So a visao consolidada mostra o resultado real; cada conta isolada engana (uma parece "so custo", a outra parece "so lucro").
O que confirmar antes de fechar
Quase R$ 2 mi entraram na conta de pagamentos vindos de outra(s) empresa(s) do grupo (fora as duas contas aqui), e R$ 434 mil sairam. Identificar qual empresa e formalizar como mutuo/tesouraria (risco fiscal de IOF e distribuicao disfarcada de lucro sem contrato).
Recebiveis de consorcio (R$ 199 mil), TEDs de pessoas fisicas de R$ 100 mil (R$ 300 mil) e a venda via PIX de R$ 180 mil. Confirmar notas fiscais e a natureza (venda, aporte ou financiamento). So entram na receita apos comprovacao.
O resultado de caixa negativo (− R$ 2,15 mi) vem da compra de estoque na fabrica, nao de prejuizo. Para o lucro real, cruzar as notas fiscais de venda com o custo do que foi efetivamente vendido no mes e a posicao de estoque.
Esta consolidacao cobre 2 das contas do grupo. Para o retrato 100% do negocio, incluir a conta da 3a empresa que aporta recursos.
Confirmar NF de cada venda (PIX, boleto, cartao) e se os recebimentos de cartao entram pelo bruto ou liquido da taxa da maquininha.
Como este relatorio foi construido
A estrutura e a leitura seguem boas praticas de fontes reais: SEBRAE (DFC e DRE como demonstrativos complementares da saude financeira), Omie e Conta Azul (regime de caixa x competencia e estrutura da DRE para pequenos negocios). Por isso mantivemos linguagem simples, separamos o que e caixa do que e resultado, e eliminamos os movimentos internos para nao distorcer.
Este e um demonstrativo gerencial de caixa consolidado de 2 contas. Para a DRE por competencia (lucro contabil) e o retrato completo, faltam: a 3a conta do grupo, as notas fiscais de venda e a posicao de estoque. Um unico mes nao representa a tendencia.
Relatorio de Resultado · Consolidado 2 contas · Regime de Caixa · Maio/2026
DA FONTE Comercio de Produtos Motores Ltda · CNPJ 14.506.843/0001-79 · Bradesco 5639 + Conta 7227 · 726 movimentacoes reconciliadas · gerado em 01/07/2026
Documento analitico baseado exclusivamente nos extratos fornecidos. Valores conferidos ao centavo; transferencias internas eliminadas por conciliacao espelho; pontos em aberto na secao 08. Nao substitui parecer contabil formal.